Parcours Expert/Experte de la finance de l'entreprise durable

Ce cours donnera un aperçu des politiques et réglementations en matière de finance durable, avant de donner des exemples d'applications aux portefeuilles d'investissements verts et à l'Asie.

Le rôle du secteur financier dans l'atténuation du changement climatique est devenu une question cruciale dans la réglementation et la supervision financières, tandis que des politiques ont progressivement émergé, notamment dans l'Union européenne. L'accent mis sur les politiques liées aux données et à la divulgation est une tendance majeure dans de nombreux pays, mais comporte également des limitations importantes. Les débats actuels sur la planification de la transition, l'intégration de la perte de biodiversité dans les politiques du secteur financier et une supervision accrue soulignent le rôle fondamental du secteur financier, en complément des politiques publiques efficaces en matière de climat.

Ce cours vise à aborder les principales questions concernant les politiques du secteur financier liées au changement climatique, en fournissant un aperçu clair du cadre réglementaire et de supervision actuel, des principaux débats en jeu et de la valeur des plans de transition.

Ces compétences valident les compétences du RNCP suivantes : Intégrer les indicateurs financiers et extra-financiers (composante écologique et sociale) dans les processus décisionnels pour piloter les enjeux opérationnels et stratégiques de l'unité opérationnelle.
Évaluer les interactions entre l'unité opérationnelle et ses différentes parties prenantes financières (banquiers, actionnaires, fournisseurs, etc.) et autres (fournisseurs, clients, NGOs, gouvernement...) pour construire un modèle de pilotage adapté.

Identifier et décrire l'évolution de la communication d'entreprise et évaluer l'émergence de la communication utilisant les capitaux.
Appliquer les principes clés d'une bonne communication d'entreprise dans le contexte des multiples capitaux.
Expliquer et utiliser une approche de pensée intégrée.
Décrire les principales normes de communication sur la durabilité et les efforts en vue d'une normalisation de la communication ESG.
Critiquer les rapports d'entreprise en se basant sur les principes clés de la communication non financière/durabilité.
Utiliser des éléments des normes de communication sur la durabilité et des organismes de normalisation existants pour appliquer l'approche des multiples capitaux.
Identifier et prendre en compte l'impact futur de l'évolution technologique et des attentes des parties prenantes sur la communication.
Reconnaître les différents acteurs du marché ESG.
Expliquer sur quels critères reposent les indicateurs ESG.
Réfléchir aux données ESG fournies par les agences de notation ESG.

Ces compétences valident les compétences du RNCP suivantes : Prendre les décisions de financement et d’investissement pour soutenir la stratégie de développement de l'unité opérationnelle en évaluant et sélectionnant les options d'investissement selon leur rentabilité et l'incertitude associée.
Élaborer un outil de pilotage de la performance pour évaluer les objectifs qualitatifs et quantitatifs de l’activité et corriger les écarts vis-à-vis des objectifs stratégiques pour garantir l'atteinte de la performance cible.

Comment travailler « ensemble » pour « compter » le développement durable ?
Le rôle des DAF/contrôleur de gestion/comptables/responsables RSE/Environnement.
La comptabilité financière « bouge » (Better Reporting, TCFD, SEC, SASB…).
Les spécificités de la RSE/Environnement en termes de comptabilité/contrôle.
Pourquoi compter le développement durable ?
- Les différentes approches
- Le contrôle de gestion du développement durable
- Les différents outils
- Auditer
- Mesurer et reporter le capital naturel
- Mesurer le changement climatique
- Aborder et mesurer le capital naturel

Ces compétences valident les compétences du RNCP suivantes : Intégrer la dimension écologique et sociale dans le business model de l'unité opérationnelle pour piloter la création de valeur économique et financière.

Décrire les conséquences d'une inexactitude ou omission matérielle.
Identifier les éléments d'un système efficace de contrôle interne.
Démontrer comment les systèmes de contrôle interne peuvent être améliorés.
Expliquer le rôle de l'audit interne et le rôle qu'il peut jouer pour renforcer l'information.
Analyser les défis, les avantages et les considérations pratiques de la réalisation d'un audit ESG (processus, collecte et analyse de données, implications des résultats, etc.).
Enquêter sur certaines des questions et des problèmes les plus importants concernant l'audit des informations ESG et de l'assurance intégrée.
Expliquer comment les normes et réglementations de divulgation non financière contribuent à rendre l'audit des informations ESG courant (en mettant l'accent sur le Grenelle II).
Identifier la portée et les limites de l'audit des problématiques ESG.
Énoncer le principe de matérialité.
Analyser et évaluer la qualité, la fiabilité et la valeur informative des évaluations de matérialité.
Développer une évaluation de matérialité.

Ces compétences valident les compétences du RNCP suivantes : Analyser et interpréter les indicateurs financiers d'une unité opérationnelle pour établir un diagnostic financier, évaluer les mesures de rentabilité financières des activités, les flux de trésorerie et les modalités de financements.
Monter un prévisionnel financier (Budget et business plan) pour le pilotage des activités à moyen et long terme en définissant les objectifs de chiffre d’affaire, les leviers de création de valeur, la rentabilité, les scénarios financiers, le niveau optimal d’endettement, les couples risques/rentabilité.